金融界4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何(hé)推动对上述发(fā)行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任人员等相(xiāng)关责任主(zhǔ)俄罗斯是资本主义还是社会主义体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处罚(fá)和(hé)市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责(zé)任人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关(guān)处(chù)理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法俄罗斯是资本主义还是社会主义律责任体系的(de)重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通投资者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督促(cù)市场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务(wù)的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具(jù)审计报(bào)告的(de)或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主体实(shí)施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的(de)情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人(rén)员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业(yè)人员的道(dào)德(dé)水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示范(fàn)判(pàn)决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列(liè)投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度(dù)各有优(yōu)势，对(duì)于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合考(kǎo)虑不(bù)同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申(shēn)请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔(péi)付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根据最终计(jì)算的适格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的(de)投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者不良(liáng)影(yǐng)响并(bìng)经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得的收益或者(zhě)避(bì)免的(de)损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处(chù)以罚款和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)所遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能(néng)，达(dá)到行政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依(yī)法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请(qǐng)证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构(gòu)是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气正的企(qǐ)业(yè)文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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